Fraude fiscal, blanqueamiento de capitales y paraísos fiscales

Abstract

El presente trabajo tiene por objeto analizar cada una de las conductas que conforman el fraude fiscal y el blanqueamiento de capitales, aportando para ello los conceptos clave, los ``modus operandi” de los sujetos que cometen estas infracciones y delitos tributarios, además del análisis de la normativa reguladora para su prevención tanto a nivel nacional como a nivel europeo, junto con la exposición de los casos más comunes que se dan en la práctica. Finalmente se expone y analizan los paraísos fiscales, haciendo también un análisis de la normativa y mecanismos para prevenir su uso con el objeto de realizar las conductas anteriores.